절세 계좌 3대장 중 하나로 불리는 ISA(Indiidual Savings Account)는 ‘만능통장’이라는 별명처럼 다양한 금융 상품을 한 계좌에 담아 절세 혜택을 누릴 수 있는 유용한 금융 상품입니다.
하지만 모든 금융 상품에는 장점있으면 단점도 있기 마련입니다. ISA계좌, 제대로 활용하면 많은 절세 혜택을 볼 수 있지만, 꼼꼼히 따져보지 않으면 오히려 손해가 날 수도 있습니다. 지금부터 ISA 계좌의 특징, 나에게 맞는 투자방법까지 핵심만 쏙쏙 정리해 드리겠습니다.
ISA 계좌란?
ISA(Individual Savings Account), 즉 개인종합자산관리계좌는 2016년 3월에 도입된 금융 상품으로, 국민의 재산 형성을 돕기 위해 정부가 만든 절세 통장입니다. 하나의 계좌 안에 예금, 펀드(ETF, 리츠포함), 국내 상장 주식, ELS등 다양한 금융 상품을 자유롭게 담아 투자할 수 있다는 점이 가장 큰 특징입니다.
ISA 계좌의 가장 큰 장점은 바로 세금 혜택입니다. 일반적인 금융 상품은 수익이 발생할 때마다 15.4%의 이자/배당소득세를 내야 하지만, ISA계좌는 일정 금액까지 비과세 혜택을 제공하고, 비과세 한도를 초과하는 금액에 대해서도 낮은 세율(9.9%)로 분리과세를 적용해 줍니다. 또한, 계좌 내에서 발생한 손실과 이익을 통산하여 순이익에 대해서만 세금을 부과하므로 여러 상품에 투자할수록 절세 효과가 커집니다.
ISA 계좌 가입 조건과 기간
ISA계좌는 만 19세 이상 국내 거주자라면 소득과 상관없이 누구나 가입할 수 있습니다. 근로소득이 있는 경우에는 만 15세 이상도 가입이 가능하며, 직전 3개년 동안 한 번이라도 금융소득종합과세 대상이었다면 가입이 불가능합니다.
- 납입 한도 : 매년 2,000만원까지 납입할 수 있으며, 최대 1억원까지 누적 납입이 가능합니다. 2021년부터는 전년도에 납입하지 않은 한도를 이월하여 납입할 수 있게 되어 더욱 유연하게 자금을 운용할 수 있습니다.
- 의무 가입 기간: 의무 가입 기간은 3년이며, 중도에 해지할 경우 그 동안 받았던 세제 혜택을 모두 반납해야 합니다. 다만, 납입 원금 범위 내에서는 자유롭게 중도 인출이 가능합니다.
ISA 계좌의 종류
ISA 계좌는 운용 방식에 따라 크게 세 가지 유형으로 나뉩니다.
| ISA 계좌 유형 | 운용 방식 | 투자 가능 상품 | 수수료 |
|---|---|---|---|
| 신탁형 | 가입자가 직접 운용 | 예금, 펀드, ELS 등 | 연 0.1% 내외 |
| 일임형 | 금융사 전문가에게 운용 위임 | 예금, 펀드, ELS 등 | 연 0.3 ~ 0.8% 내외 |
| 투자중개형 | 가입자가 직접 운용 | 국내상장 주식, 펀드, ETF 등 | 무료 ~ 유료 |
ISA 계좌 장·단점
ISA 계좌는 ‘만능 통장’이라고 불릴 만큼 다양한 장점을 가지고 있습니다. 하지만 투자하기 전에 반드시 알아야 할 단점도 존재합니다.
ISA 계좌의 장점
- 세금 혜택 : 가장 큰 장점은 단연 세금 절약입니다. ISA 계좌에서 발생한 순이익 중 200만원(서민형은 400만원)까지는 세금이 없고, 초과분에 대해서만 9.9%의 낮은 세율로 분리과세됩니다.
- 손익 통산 : 여러 상품에 투자하여 발생한 이익과 손실을 통산하여 순이익에 대해서만 세금을 부과합니다. 예를 들어, A 상품에서 500만원 수익이 발생하고, B 상품에서 300만원의 손실이 발생했다면, 최종 수익은 200만원으로 계산되어 세금이 부과되지 않습니다.
- 국내 상장 주식 직접 투자(투자중개형): 2021년 투자중개형 ISA가 출시되면서 국내 주식에 직접 투자할 수 있게 되었습니다. 이는 국내 주식 투자 시 발생하는 배당금과 양도 차익에 대한 세금을 절감할 수 있는 좋은 기회입니다.
- 만기 연금 계좌 이전 : ISA계좌 만기 자금을 연금저축이나 IRP 계좌로 옮기면 추가 세액공제 혜택을 받을 수 있습니다. 최대 300만원에 대해 13.2% 또는 16.5%의 세액공제를 받을 수 있어 노후 대비를 위한 연계 전략으로 활용하기 좋습니다.
ISA 계좌의 단점
- 중도 해지 패널티 : 의무 가입 기간인 3년을 채우지 못하고 중도 해지하면 그 동안 받은 세금 혜택을 모두 반납해야 합니다. 따라서 3년 이상 장기 투자가 가능한 여유 자금으로 운용하는 것이 중요합니다.
- 수수료: ISA 계좌는 운용 방식에 따라 수수료가 발생합니다. 신탁형은 연0.1%, 일임형은 연 0.3% ~ 0.8 % 수준의 운용 수수료가 부과 됩니다. 특히 수수료가 거의 없는 ETF를 ISA계좌에서 거래할 때 오히려 일반 계좌 보다 더 많은 수수료를 내는 경우도 있으니, 가입하려는 금융사의 수수료 정책을 반드시 확인해야 합니다.
- 건강보험료 문제 : ISA 계좌는 만기 인출 시점에 금융 소득이 한꺼번에 잡힙니다. 만약 수익금이 커서 금융 소득이 연 1,000만원이 넘어가면 건강보험료 피부양자 자격이 박탈되거나, 지역 건강보험 가입자의 경우 소득으로 합산되어 건강보험료가 인상될 수 있으니 주의해야 합니다.
- 해외 주식 직접 투자 불가 : ISA 계좌는 국내 상장된 상품(ETF등)에 한해 해외 자산에 투자할 수 있지만, 해외 상장된 개별 주식에는 직접 투자할 수 없습니다. 해외 주식 투자를 선호하는 분들에게는 다소 아쉬운 부분입니다.
자주 묻는 질문(FAQ)
Q1 : ISA 계좌, 여러 금융사에 동시에 가입할 수 있나요?
A1 : 아니요, ISA 계좌는 1인당 1계좌만 개설할 수 있습니다. 이미 ISA 계좌를 가지고 있다면 다른 금융사에 신규 가입 할 수 없지만, 계좌 이전 제도를 통해 기존 계좌를 해지하지 않고도 다른 금융사로 옮길 수 있습니다.
Q2 : 납입 한도를 채우지 못했는데 다음 해로 이월이 되나요?
A1 : 네, 2021년부터는 미납입분이 이월됩니다, 예를 들어 올해 납입 한도 2,000만원 중 1,000만원만 납입했다면, 내년에는 이월된 1,000만원을 포함해 총 3,000만원까지 납입할 수 있습니다.
Q3 : ISA계좌로 손실이 발생하면 세금은 어떻게 되나요?
A3 : ISA계좌는 손익을 통산하기 때문에, 만기 시점에 순솔이 발생했다면 세금이 부과되지 않습니다. 또한, 계좌 내에서 발생한 손실은 다음 해로 이월되어 이후 수익금과 통산할 수 있는 장점이 있습니다.
ISA 계좌는 분명 매력적인 절세 상품이지만, 모든 투자자에게 만능은 아닙니다. 본인의 투자 성향, 자금 운용 계획, 그리고 목표에 맞춰 ISA 계좌의 장단점을 꼼꼼히 따져보고 신중하게 결정하시길 바랍니다.
